近期，友邦人壽等4家險企因償付能力數據不真實問題被銀保監會通報。

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通報顯示，監管部門在2022年償付能力真實性檢查中發現友邦人壽未按規定計提最低資本以及未按規定計量實際資本；除此之外，該公司的風險綜合評級數據填報不實，涉及核保核賠人員數量、總經理室成員及中心支公司總經理離職人數等18項數據填報不實。

銀保監會在通報中表示，償付能力監管是保險公司審慎監管的重要內容，償付能力數據不真實直接影響監管質效。未來銀保監會財務會計部（償付能力監管部）也將針對通報中的行為依法依規進行處理。

整改后信批質量仍需提升

通報顯示，友邦人壽在少計提資本方面存在兩個問題，一是未按規定計提最低資本，另一個是未按規定計量實際資本。

具體來看，在少計提最低資本上，該公司2022年2季度償付能力報告中，部分非基礎資產穿透錯誤，債券分類不準確，少計提最低資本209萬元。在計量實際資本上，該公司再保險系統中未及時攤回再保理賠款1827.2萬元，當期資產負債表中應收分保賬款少計1827.2萬元，導致2022年1季度償付能力報告中的核心一級資本少計2108萬元。

根據上證報中國證券網報道顯示，目前友邦人壽對于監管通報的問題高度重視，并已經于2022年三季度完成整改。

友邦人壽表示，通報主要涉及公司2022年一、二季度償付能力數據報告中的計算差錯。按正確計算，公司一季度核心償付能力充足率應由233.98%調整為234.08%，上升0.10%，綜合償付能力充足率應由389.82%調整為389.93%，上升0.11%；公司二季度核心償付能力充足率應由220.41%調整為220.40%，下降0.01%，綜合償付能力充足率應由374.26%調整為374.23%，下降0.03%。

此外，公司還表示目前已公布的2022年三季度償付能力數據為整改后結果，核心償付能力充足率228.01%，綜合償付能力充足率379.76%。

與銀保監會公布的2022年三季末人身險公司平均綜合償付能力充足率204%，以及平均核心償付能力充足率123.8%相比，友邦人壽的兩項指標均遠高于平均水平。但公司的內控及信披質量或仍需加強，以整改后的三季報為例，在最低資本表中，公司的金額單位出現錯誤，“萬元”變為“元”。

18項風險綜合評級數據填報不實

除了少計提資本外，友邦人壽在風險綜合評級數據填報上，有多項數據不真實。通報顯示，該公司2022年2季度風險綜合評級中，核保核賠人員數量、總經理室成員及中心支公司總經理離職人數、評估期之前4個季度保險公司合計投訴次數、報案支付時效、數據差錯率等18項數據填報不實。

風險綜合評級結果是為了綜合反映保險公司償付能力風險的整體狀況，包括資本充足狀況和其他償付能力風險狀況。根據《保險公司償付能力監管規則（Ⅱ）》，保險公司的風險綜合評級細化為4個監管類別8個級別，對應為AAA類、AA類、A類、BBB類、BB類、B類、C類、D類。

從目前已公布的風險綜合評級來看，友邦人壽近一年的評級均在A以上，其中2022年第一季的評級為AAA，第二季度為AA，均滿足監管要求。

近期，銀保監會發布《銀行保險監管統計管理辦法》，并于2023年2月1日起實施。其中，為督促銀行保險機構重視數據質量，《銀行保險監管統計管理辦法》明確提出銀行保險機構法定代表人或者主要負責人對監管統計數據質量承擔最終責任，銀行保險法人機構各相關部門承擔數據質量責任。

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